上海代理記賬零申報的誤區你知道多少?

2024-01-01 08:00:00發布者：寶園小編來源：寶園

上海代理記賬零申報的誤區你知道多少?對于一些新成立的或經營規模較小的企業，其“零申報”是常有的事。但是，對于“零申報”，很多企業管理者甚至財務人員都存在一定的“誤解”。那么，上海代理記賬零申報的誤區你知道多少?下面這篇文章將帶你詳細了解它。

企業一般對于“零申報”存在一些誤解。主要誤區如下：

本期不用繳納稅款就做零申報：公司為增值稅小規模納稅人的，本月銷售收入可以享受小微企業增值稅免稅優惠政策的，請問要零申報嗎?

答：不可以。根據相關規定，企業在享受國家的稅收優惠政策。正確的申報方法是在申報表格的對應欄目如實填寫免稅金額。

當期不產生收入為零申報：公司是新開的新企業，不產生收入，但產生了增值稅進項并已經認證處理了，請問可以歸零申報嗎?

答：不可以。雖然新辦企業當月沒有產生收入，但是有進項稅額，如果進行零申報處理，可能會因為未抵扣進項稅額逾期抵扣造成不能抵扣的情況發生。正確的做法是在申報表對應的銷售額中填寫“0”，在當期已認證的進項稅額填入申報表從而產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。

企業長期虧損，企業所得零稅申報：企業長期虧損，無企業所得應納稅款，可以零申報嗎?

回答：不可以。企業的損失可以結轉至未來五年納稅年度來彌補。如果執行“零申報”，則無法彌補之前年度的損失，導致企業虧損。

免稅收入做零申報：一家蔬菜批發公司是小規模納稅人，有辦理增值稅減免稅備案，本季度的銷售額沒有超過相關配額，都符合免稅條件，可以歸零申報嗎?

回答：不可以。按照規定，辦理增值稅減免備案的應納稅額為零，但也應該如實向稅務機關申報。正確的申報方式是將當期免稅收入填入申報表的“其他免稅銷售額”中。

已預繳稅款做零申報：一家建筑業公司提供建筑服務，同時也銷售一些建筑材料。公司屬于增值稅小規模納稅人，季度所提供建筑服務取得的不含稅收入，未超額且代開了增值稅專用發票并繳納了相關稅款，請問是否可以做零申報?

回答：不可以。雖然企業已經代開發票，并且已經繳納了稅金繳納，但仍然不能簡單地用零申報處理。正確的處理方法是在申報表格的指定欄目填寫銷售收入，在線申報系統會自動生成企業已經繳納的稅款進行抵銷。

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